Самозанятые в госзакупках: можно ли участвовать и как

Обновлено 05.11.2026

Да. Самозанятый без статуса ИП участвует в обычных закупках по 44-ФЗ как физическое лицо, но в закупки только для малого бизнеса по ст. 30 не попадёт. По 223-ФЗ его приравняли к малому и среднему бизнесу. Продавать можно только свои работы, услуги и товары своего производства, а доход за год не должен превысить 2,4 млн ₽.

Может ли самозанятый участвовать в госзакупках

Самозанятый — гражданин на налоге на профессиональный доход, НПД (закон № 422-ФЗ). 44-ФЗ — закон о закупках государственных и муниципальных заказчиков. 223-ФЗ — закон о закупках госкомпаний и некоторых других организаций.

Участником закупки по 44-ФЗ может быть любое юридическое лицо и любое физическое лицо, в том числе ИП (п. 4 ст. 3 44-ФЗ). Минфин подтвердил: физлицо на НПД допускают к закупкам на общих условиях (письмо от 24.04.2025 № 24-06-09/41454, по пересказу ppt.ru).

СМП — субъект малого предпринимательства, СОНКО — социально ориентированная некоммерческая организация, МСП — малое и среднее предпринимательство. Малые закупки — до 600 000 ₽ без торгов, подробно в статье о закупке у единственного поставщика.

Почему закупки только для СМП недоступны

Закон № 209-ФЗ о развитии МСП даёт самозанятым только меры поддержки из ст. 17–21, 23 и 25 этого закона (ст. 14.1). Закупок по ст. 30 44-ФЗ среди них нет. Поэтому самозанятый без ИП — не СМП для 44-ФЗ.

В закупке только для СМП площадка вернёт заявку того, кто не СМП и не СОНКО (подп. «к» п. 5 ч. 6 ст. 43 44-ФЗ). Подробно о таких закупках — в статье о закупках для СМП.

По 223-ФЗ иначе. Положения 223-ФЗ об участии МСП применяют к физлицам на НПД, пока идёт эксперимент (ч. 15 ст. 8 223-ФЗ, письмо Минфина от 05.05.2020 № 24-04-07/36166). Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года включительно (ч. 2 ст. 1 закона № 422-ФЗ). Подробно — в статье о 223-ФЗ.

Что можно продавать на НПД

Ограничения задаёт ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ. Для госзакупок важны такие:

• нельзя перепродавать товары и имущественные права (п. 2). Поставка чужих товаров на НПД невозможна;
• нельзя продавать подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой (п. 1);
• нельзя иметь работников по трудовому договору (п. 4);
• нельзя работать по договорам поручения, комиссии и агентским договорам (п. 5);
• доход за календарный год — не больше 2,4 млн ₽ (п. 8).

Свои товары можно. Товар собственного производства продают на НПД, если соблюдены законы о такой деятельности (письмо ФНС, Федеральной налоговой службы, от 19.02.2020 № СД-4-3/2889@). Например, мебель, которую вы сделали сами.

Бывший работодатель. Доход от работ и услуг по договору с заказчиком, который был вашим работодателем меньше двух лет назад, не облагается НПД (п. 8 ч. 2 ст. 6). Тогда нет и освобождения от НДФЛ по ч. 8 ст. 2. Это касается, например, бывшего сотрудника школы, который выиграл закупку этой школы. Доходы государственных и муниципальных служащих тоже не облагаются НПД, кроме сдачи жилья (п. 4 ч. 2 ст. 6).

Если для деятельности закон требует регистрации ИП, без неё работать нельзя (ч. 6 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Требования к участнику, например лицензию, ищите в извещении о закупке.

Как зарегистрироваться в ЕИС

ЕИС — единая информационная система в сфере закупок, zakupki.gov.ru. ЕРУЗ — единый реестр участников закупок в её составе. Без регистрации в ЕИС участвовать в электронных закупках нельзя (ч. 1, 5 ст. 24.2 44-ФЗ).

Порядок задают Правила регистрации, утверждённые постановлением Правительства от 27.01.2022 № 60 (ред. от 30.09.2026):

1. Вы входите в ЕИС через Госуслуги и заполняете сведения (подп. «а», «б» п. 11 Правил).
2. Указываете ФИО, ИНН, адрес, почту, телефон, паспортные данные и прикладываете копию паспорта (п. 13, подп. «м» п. 13).
3. Сведения о применении НПД система заполнит сама по данным налоговой службы после того, как вы укажете ИНН (подп. «г» п. 14, подп. «п» п. 13).
4. Подписываете сведения квалифицированной электронной подписью.

Регистрация бесплатная, требовать за неё деньги запрещено (ч. 2 ст. 24.2). Площадки аккредитуют вас сами не позже следующего рабочего дня после регистрации (ч. 4 ст. 24.2). Сроки по шагам — в статье про ЕРУЗ, подпись и спецсчёт.

Какая подпись нужна и сколько стоит

Заявку и документы закупки подписывают усиленной электронной подписью (ч. 1 ст. 5 44-ФЗ). УКЭП — усиленная квалифицированная электронная подпись. Её выдают только аккредитованные удостоверяющие центры (ч. 2 ст. 5).

Удостоверяющий центр налоговой службы выдаёт подпись ИП и руководителям организаций (п. 1 ст. 17.3, п. 1 ч. 1 ст. 17.2 закона № 63-ФЗ). Физлицу без ИП подпись выдаёт коммерческий аккредитованный удостоверяющий центр, и это платно (по обзору ppt.ru). Цену закон не задаёт: её устанавливает удостоверяющий центр.

Спецсчёт и обеспечение

Обеспечение заявки — деньги, которые блокируют на время закупки, или банковская гарантия. При НМЦК, начальной цене контракта, до 1 млн ₽ заказчик вправе его не требовать (ч. 1 ст. 44). При НМЦК до 20 млн ₽ размер — от 0,5 до 1% НМЦК (ч. 2 ст. 44).

Деньги блокируют на спецсчёте в банке из перечня Минфина (подп. «а» п. 1 ч. 5 ст. 44). По разъяснению Минфина банки обязаны открывать спецсчета и физлицам (письмо от 06.11.2018 № 24-06-08/79659, по пересказу ppt.ru). Например, у Банка ДОМ.РФ из перечня есть отдельные условия спецсчёта физического лица — участника закупок. На практике спросите в банке заранее, открывает ли он такой счёт гражданину.

Обеспечение исполнения контракта. В обычной закупке его считают от НМЦК: от 0,5 до 30% (ч. 6 ст. 96). Освобождение за три контракта без неустоек есть только в закупках для СМП и СОНКО (ч. 8.1 ст. 96). Самозанятому оно недоступно, подробно — в статье об обеспечении контракта.

Лимит 2,4 млн ₽: когда считается доход

Если доход за текущий календарный год превысит 2,4 млн ₽, право на НПД пропадает (п. 8 ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Его теряют со дня, когда появилось основание (ч. 19 ст. 5). Считают все доходы на НПД, а не только от закупок.

Доход признают в день, когда деньги поступили на ваш счёт (ч. 1 ст. 7). Контракт, подписанный в ноябре и оплаченный в январе, попадёт в лимит следующего года.

Потеряли право — в течение 20 календарных дней с даты снятия с учёта можно уведомить о переходе на упрощённую систему (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патент или автоматизированную упрощённую систему (АУСН) (ч. 6 ст. 15). Физлицу для этого нужно в тот же срок зарегистрироваться как ИП.

Налоги, чек и взносы: кто что платит

Цена в заявке — это цена контракта, она твёрдая (ч. 2 ст. 34 44-ФЗ). НПД с дохода от организации — 6% (п. 2 ст. 10 закона № 422-ФЗ). Налог платите вы сами.

НДФЛ. Доход, облагаемый НПД, освобождён от налога на доходы физических лиц (ч. 8 ст. 2 закона № 422-ФЗ). Значит, заказчик его не удерживает.

Страховые взносы. Выплаты организации или ИП физлицу на НПД не облагаются взносами, если есть чек (ч. 1 ст. 15 закона № 422-ФЗ). Без чека освобождения нет.

Оплата физлицу. Контракт с физлицом содержит условие: заказчик уменьшает оплату на налоги и взносы, которые по закону платит сам (п. 2 ч. 13 ст. 34 44-ФЗ). С самозанятым с чеком таких платежей у заказчика нет. Минфин указывает: уменьшение зависит от того, должен ли платить сам заказчик (письмо от 12.05.2020 № 24-01-08/38165).

Чек «Мой налог». «Мой налог» — приложение налоговой службы для самозанятых. Чек формируют и передают покупателю при каждом расчёте (ч. 1 ст. 14). В чеке для организации указывают её ИНН (п. 8 ч. 6 ст. 14). При безналичной оплате, кроме электронных средств платежа, срок — не позже 9-го числа следующего месяца (ч. 3 ст. 14).

Плата площадке. Если вы победили, площадка вправе взять не больше 1% НМЦК и не больше 5 000 ₽ без НДС (п. 2 постановления № 564). Подробно — в статье о плате площадке.

Когда лучше открыть ИП

ИП нужен, если хотя бы одно из условий верно:

• вы хотите участвовать в закупках только для СМП по 44-ФЗ: заказчик обязан отдавать малому бизнесу не меньше 25% годового объёма (ч. 1 ст. 30);
• вы поставляете чужие товары;
• доход может превысить 2,4 млн ₽ за год;
• вам нужны работники по трудовому договору.

ИП тоже вправе применять НПД (ч. 1 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Подпись ИП выдаёт удостоверяющий центр налоговой службы (п. 1 ст. 17.3 закона № 63-ФЗ). Как участвовать ИП — в статье про ИП в госзакупках.

Пример: сайт для школы за 380 000 ₽

Пример, случай выдуманный. Самозанятый веб-разработчик без ИП. До ноября он получил на НПД 1 900 000 ₽. Школа проводит запрос котировок на разработку сайта для всех участников, НМЦК — 450 000 ₽.

• НМЦК меньше 1 млн ₽: обеспечение заявки заказчик вправе не требовать (ч. 1 ст. 44), в этом примере его нет.
• Обеспечение исполнения в запросе котировок заказчик вправе не требовать (ч. 2 ст. 96), в этом примере его нет.
• Разработчик подал цену 380 000 ₽ и победил.

Если школа заплатит в декабре, до лимита останется 120 000 ₽. Ещё одна оплата на 200 000 ₽ в том же году даст 2 480 000 ₽, и право на НПД пропадёт. Если школа заплатит в январе, 380 000 ₽ попадут в лимит следующего года (ч. 1 ст. 7).

Если бы та же закупка была только для СМП, площадка вернула бы заявку (подп. «к» п. 5 ч. 6 ст. 43).

Что сделать

1. Проверьте, что продаёте свою работу, услугу или товар своего производства, а не чужой товар.
2. Посчитайте доход на НПД с начала года и добавьте цену будущего контракта: сумма должна быть не больше 2,4 млн ₽.
3. Подтвердите учётную запись на Госуслугах.
4. Купите УКЭП физлица в аккредитованном удостоверяющем центре.
5. Зарегистрируйтесь в ЕИС и проверьте, что сведения о НПД подтянулись.
6. Если в закупках нужно обеспечение, откройте спецсчёт в банке из перечня Минфина.
7. В поиске пропускайте закупки с пометкой «только для СМП и СОНКО» по 44-ФЗ.
8. После каждой оплаты сформируйте чек в «Мой налог» с ИНН заказчика и передайте его.

Частые вопросы

Может ли самозанятый участвовать в закупках только для СМП?

По 44-ФЗ — нет, если у него нет статуса ИП: ст. 14.1 закона № 209-ФЗ не распространяет на самозанятых эту меру. По 223-ФЗ — да, там он приравнен к МСП (ч. 15 ст. 8 223-ФЗ).

Может ли самозанятый поставлять товары по госконтракту?

Только товары своего производства. Перепродавать товары на НПД нельзя (п. 2 ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ). Для поставки чужих товаров нужен ИП на другом налоге или организация.

Удержит ли заказчик НДФЛ и взносы?

Нет, если вы на НПД и передали чек. Доход освобождён от НДФЛ (ч. 8 ст. 2), а взносы не начисляют при наличии чека (ч. 1 ст. 15 закона № 422-ФЗ).

Нужна ли самозанятому электронная подпись?

Да. Без УКЭП нельзя зарегистрироваться в ЕИС и подписать заявку (ч. 1 ст. 5 44-ФЗ, п. 6 Правил регистрации). Физлицо получает её в коммерческом удостоверяющем центре за плату.

Что будет, если контракт выведет за 2,4 млн ₽?

Право на НПД пропадёт со дня превышения (ч. 19 ст. 5, п. 8 ч. 2 ст. 4). Цена контракта при этом не изменится (ч. 2 ст. 34 44-ФЗ). За 20 календарных дней с даты снятия с учёта можно перейти на другой режим, зарегистрировав ИП (ч. 6 ст. 15).

Источники

44-ФЗ в редакции от 04.08.2026 (КонсультантПлюс):

• ст. 3 — п. 4; ст. 5 — ч. 1, 2; ст. 24.2 — ч. 1, 2, 4, 5
• ст. 30 — п. 1 ч. 1; ст. 34 — ч. 2, п. 2 ч. 13; ст. 43 — подп. «к» п. 5 ч. 6
• ст. 44 — ч. 1, 2, подп. «а» п. 1 ч. 5; ст. 96 — ч. 2, 6, 8.1; ст. 93 — п. 4, 5 ч. 1, по статье о закупке у единственного поставщика

Закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 (ГАРАНТ, с изменениями по 04.08.2026):

• ст. 1 — ч. 2; ст. 2 — ч. 6, 8; ст. 4 — ч. 1, п. 1, 2, 4, 5, 8 ч. 2
• ст. 5 — ч. 19; ст. 6 — п. 4, 8 ч. 2; ст. 7 — ч. 1; ст. 10 — п. 2
• ст. 14 — ч. 1, 3, п. 8 ч. 6; ст. 15 — ч. 1, 6

Другие документы:

• Правила регистрации участников закупок в ЕИС, постановление Правительства № 60 от 27.01.2022 (ред. от 30.09.2026, КонсультантПлюс): разд. II — п. 11, 13, 14
• закон № 209-ФЗ, ст. 14.1 (введена законом № 169-ФЗ от 08.06.2020) — по тексту закона № 169-ФЗ на v2b.ru
• 223-ФЗ: ст. 8 — ч. 15; письмо Минфина от 05.05.2020 № 24-04-07/36166
• закон № 63-ФЗ: ст. 17.2 — п. 1 ч. 1; ст. 17.3 — п. 1
• письмо ФНС от 19.02.2020 № СД-4-3/2889@ — товары собственного производства
• письмо Минфина от 12.05.2020 № 24-01-08/38165 — уменьшение оплаты по п. 2 ч. 13 ст. 34
• ppt.ru: самозанятые в госзакупках, 10.09.2026 — письмо Минфина от 24.04.2025 № 24-06-09/41454
• ppt.ru: ЕРУЗ, 31.07.2023 — подпись самозанятого в коммерческом удостоверяющем центре за плату
• ppt.ru: как открыть спецсчёт, обновлено 15.03.2025 — письмо Минфина от 06.11.2018 № 24-06-08/79659
• Банк ДОМ.РФ: условия открытия и обслуживания специального счёта физического лица — участника закупок (с 04.04.2022)
• постановление Правительства № 564 от 10.05.2018 — п. 2, по статье о плате площадке