Может ли ИП участвовать в госзакупках: пошаговая инструкция

Обновлено 02.11.2026

Да. По 44-ФЗ участником закупки может быть любая организация и любой гражданин, в том числе ИП (п. 4 ст. 3). ИП обычно относится к малому бизнесу и может участвовать в закупках только для него. Самозанятый без статуса ИП тоже участвует, но в закупки только для малого бизнеса по 44-ФЗ не попадёт. По своим долгам ИП отвечает всем личным имуществом.

Кто может участвовать

СМП — субъект малого предпринимательства: малое или микропредприятие, в том числе ИП (ч. 1 ст. 4 закона № 209-ФЗ). МСП — малое и среднее предпринимательство. Статус видно в реестре МСП налоговой службы (ст. 4.1).

Самозанятый — гражданин на налоге на профессиональный доход, НПД (закон № 422-ФЗ). 223-ФЗ — закон о закупках госкомпаний и некоторых других организаций.

Исключения из общего правила — офшорные компании и иностранные агенты (п. 4 ст. 3 44-ФЗ).

• В закупке только для СМП площадка вернёт заявку, если вы не СМП (подп. «к» п. 5 ч. 6 ст. 43 44-ФЗ).
• По 223-ФЗ самозанятых приравняли к МСП (ч. 15 ст. 8 223-ФЗ). Правило действует, пока идёт эксперимент с НПД, — до 31.12.2028 (ч. 2 ст. 1 закона № 422-ФЗ).
• Гражданину без ИП и НПД заказчик заплатит меньше цены контракта. Он удержит налоги, которые по закону платит сам (п. 2 ч. 13 ст. 34 44-ФЗ).

Оговорки для самозанятых (ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ):

• доход — не больше 2,4 млн ₽ в год;
• нельзя перепродавать товары;
• нельзя иметь работников по трудовому договору;
• нельзя продавать подакцизные товары и товары с обязательной маркировкой.

Значит, поставлять чужие товары на НПД нельзя. Крупный контракт может вывести за порог дохода.

Преимущества СМП

• Закупки без крупных конкурентов. Заказчик обязан закупать у СМП и СОНКО не меньше 25% годового объёма (ч. 1 ст. 30). СОНКО — социально ориентированная некоммерческая организация.
• Порог таких закупок. Сейчас НМЦК — до 20 млн ₽. С 1 января 2027 года — до 30 млн ₽ (п. 1 ч. 1 ст. 30, закон № 279-ФЗ). НМЦК — начальная (максимальная) цена контракта.
• Обеспечение меньше и возвращают быстрее. Его считают от вашей цены, есть освобождение за три контракта без штрафов. Подробно — в статье об обеспечении контракта.
• Субподряд. Заказчик может обязать крупного поставщика привлечь СМП на часть контракта (ч. 5–6 ст. 30).
• Плата площадке ниже. Подробно — в статье про ЕРУЗ, подпись и спецсчёт.

Срок оплаты для всех одинаковый: по общему правилу не больше 7 рабочих дней после приёмки (ч. 13.1 ст. 34). Отдельная норма для СМП (ч. 8 ст. 30) утратила силу 1 мая 2022 года.

Налоги и цена заявки

Цена в заявке и есть цена контракта. Она твёрдая на весь срок (ч. 2 ст. 34 44-ФЗ). Все ваши налоги платятся из неё.

• Заказчик не уменьшает цену участника на УСН на сумму НДС. Это позиция Минфина (письмо от 10.03.2024 № 24-08-08/53524, уточнить).
• Основная ставка НДС с 1 января 2026 года — 22% (п. 3 ст. 164 НК РФ, закон № 425-ФЗ).
• УСН — упрощённая система налогообложения. На ней вы освобождены от НДС, если доход за прошлый год не больше 20 млн ₽ (п. 1 ст. 145 НК РФ).
• Порог 20 млн ₽ действует для доходов 2025–2028 годов. За 2029 год — 15 млн ₽, с 2030 года — 10 млн ₽.
• Доход в течение года превысил 20 млн ₽ — НДС платят с 1-го числа следующего месяца (п. 5 ст. 145 НК РФ).
• Без освобождения на УСН можно выбрать ставку 5% или 7%, если доход в пределах порогов (п. 8 ст. 164 НК РФ). Иначе — 22%.
• Стали платить НДС во время контракта — цена не меняется. Это тоже позиция Минфина (письмо от 12.02.2026 № 03-07-11/10448).

Пример: закупка на 1 200 000 ₽

Аукцион только для СМП, НМЦК — 1 200 000 ₽. Вы ИП на УСН и предложили 1 020 000 ₽. Заказчик заплатит 1 020 000 ₽ при любом вашем налоге. Меняется только то, сколько из этой суммы уйдёт в НДС.

НДС внутри цены считают так: цена × ставка ÷ (100 + ставка). Например, 1 020 000 × 22 ÷ 122 = 183 934 ₽.

Ответственность ИП своим имуществом

• ИП отвечает по своим обязательствам всем имуществом (ст. 24 ГК РФ). Исключение — имущество, на которое нельзя обратить взыскание. Его перечень — в ст. 446 ГПК РФ.
• Участник ООО по долгам общества не отвечает. Он рискует только стоимостью своей доли (п. 1 ст. 87 ГК РФ).
• Но при банкротстве ООО руководителя или владельца могут обязать платить своим имуществом. Это субсидиарная ответственность: если долги нельзя погасить из-за их действий (п. 1 ст. 61.11 закона № 127-ФЗ).

Что сделать: шаги до первой заявки

1. Найдите себя в реестре МСП на сайте налоговой службы. Без статуса СМП закупки только для СМП недоступны.
2. Получите квалифицированную электронную подпись ИП в удостоверяющем центре ФНС (п. 1 ст. 17.3 закона № 63-ФЗ).
3. Подтвердите учётную запись на Госуслугах: через неё входят в ЕИС.
4. Зарегистрируйтесь в ЕИС — единой информационной системе закупок. Вас внесут в ЕРУЗ, единый реестр участников закупок (ст. 24.2 44-ФЗ).
5. Откройте спецсчёт в банке из перечня Минфина. На нём блокируют обеспечение заявок.
6. Найдите закупку и прочитайте извещение: предмет, НМЦК, сроки, обеспечение, пометку «только для СМП».
7. Посчитайте цену: себестоимость, налоги, обеспечение, срок оплаты.
8. Подайте заявку и подпишите её электронной подписью (ч. 1 ст. 5 44-ФЗ).

Как пройти шаги 2–5, читайте в статье про ЕРУЗ, подпись и спецсчёт.

Источники

44-ФЗ в редакции от 04.08.2026 (КонсультантПлюс):

• ст. 3 — п. 4; ст. 5 — ч. 1
• ст. 30 — ч. 1, 5, 6, 8
• ст. 34 — ч. 2, 13, 13.1; ст. 43 — подп. «к» п. 5 ч. 6
• ст. 24.2

Другие документы:

• закон № 279-ФЗ от 04.08.2026 — п. 2 ст. 1 (с 01.01.2027)
• закон № 209-ФЗ: ст. 4 — ч. 1; ст. 4.1
• закон № 422-ФЗ: ст. 1 — ч. 2; ст. 4 — ч. 2
• 223-ФЗ: ст. 8 — ч. 15
• НК РФ: ст. 145 — п. 1, 5; ст. 164 — п. 3, 8
• ГК РФ: ст. 24, ст. 87 — п. 1
• закон № 127-ФЗ: ст. 61.11 — п. 1
• закон № 63-ФЗ: ст. 17.3 — п. 1
• письмо Минфина от 10.03.2024 № 24-08-08/53524 — по пересказу ppt.ru и nalog-nalog.ru, первоисточник не открыт
• письмо Минфина от 12.02.2026 № 03-07-11/10448 — текст письма